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突发!延长社保缴费年限,只交15年领不了养老金?

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作者:汇辉会计

【汇辉课堂,每天学一点】

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近日,人社部公布《人力资源和社会保障事业发展“十四五”规划》,提到一个惊人的消息:将逐步提高领取基本养老金最低缴费年限!

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本来我们只需要累计缴满15年社保,就可以享受养老金待遇,但是未来这个年限会在15年的基础上逐步提高,可能要交满25-30年才行。


为什么要延长养老金最低缴费年限?对我们影响大不大?今天来深挖一下


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2035年养老金累计结余将耗尽

中国养老金亟待补充



2020年,我国基本养老保险基金收入大幅下降,仅为4.87万亿元,而基本养老保险基金的支出不减反增,达到了5.45万亿元,养老基金首次出现了结余为负数,缺口额高达5851亿元


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(数据来源:人社部、智研咨询整理)


我们原本以为,年轻时强制把工资的一部分交上去,是给自己以后积攒养老金,等我们退休了,每月领取一笔钱,让我们老有所养。


但实际上,目前的养老制度本质上是当期打工人养退休人我们缴纳的养老保险,正在供养已经退休的老年人。按这个逻辑,我们似乎也不需要担心未来我们的养老金待遇,因为会有未来的年轻人缴纳养老保险,来给我们养老。


正因为这个养老制度,我们遇到了第一个阻碍——人口老龄化。


“第7次人口普查数据显示,我国65岁以上的老龄人口达到1.9亿人,占比达13.5%,正在加速进入老龄社会。”中国人口老龄化形势日益严峻。中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文测算,在当前格局下,我国基本养老保险基金结余4.8万亿(2018年末),到2028年开始可能会收不抵支,2035年余额会被用光


老年人口增加,年轻人占比减少,再者出生率上不去,就会出现进入养老基金池里钱少了,出去的钱反而增加,养老金缺口肉眼可见的越来越大因此,政策很可能会提高目前最低15年的缴费年限

-02-

提高最低缴费年限

这2类人影响最大!



目前,我们养老保险累计最低缴费15年就能退休的政策,其实这在世界上各国中是很短的。比如德国、日本,领取全额养老金需要累计缴费40年。


虽然,延长社保最低缴费年限的具体改革方案,还并未制定;不过,社科院社会保障中心主任建议,应将最低缴费年限提高10-15年,也就是我们以后可能要缴费25-30年。


不过和延迟退休一样,是逐步提高,不会一下子涨太多。


提高最低缴费年限,说实在的没有延迟退休影响大。退休年龄延迟,所有人都会受到影响。而提高最低缴费年限,对在职的人来说,从20多岁入职到退休,交满25-30年不是难事。


真正受影响的是个体工商户、灵活就业、城乡居民等自己交社保的人,无疑的就是缴费压力增加不少;还有想要提早退休的人,只能重新规划自己的退休时间了


同样,大家可能会陷入一个误区,认为实际缴费年限相同,退休后的养老金就一定相同,这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。

     

造成差异的主要因素有3个:

一是缴费基数;

二是退休年龄;

三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。


那么企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休金会有什么差距吗?

-03-

企业缴纳社保和个人缴纳社保
缴费方式有哪些差异?


1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。


企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。


2、个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。


个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。


假设:

有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。


四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元


■A职工年均应付工资为5000元


■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保


■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保


■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。


A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?


指标解释

(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。


(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。


(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。


(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。


(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。


(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。


测算分析

(1)A职工养老金:1500+369=1869元/月。


基本养老金:

10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。


个人账户养老金:

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。


个人缴费成本

:5000*8%*12*15=72000元。


回本时间:

72000/1869/12=3.2年


(2)B职工养老金:1500+369=1869元/月。


基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。


个人账户养老金:

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。


个人缴费成本:

5000*20%*100*12*15=180000元。


回本时间:

180000/1869/12=8年


(3)C职工养老金:1200+222=1422元/月。


基本养老金:

10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。


个人账户养老金:

5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。


个人缴费成本:

5000*20%*60%*12*15=108000元。


回本时间:

108000/1422/12=6年


(4)D职工养老金:1200+254=1454元/月。


基本养老金:

10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。


个人账户养老金:

5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。


个人缴费成本:

5000*20%*60%*12*15=108000元。


回本时间:

108000/1454/12=6年


通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:


A职工与B职工比较:

退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。


A职工与C职工比较:

退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。


A职工与D职工比较:

退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。


B职工和C职工相比:

退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。


C职工和D职工相比:

退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。


企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?


1、差距有多大:

根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。


2、产生差距的原因:

城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。

-04-

注意啦!社保千万不能断缴

社保断缴会有哪些影响?



一、对医疗方面影响


影响1:无法使用医保报销。


社保断缴后,首先影响到的是医保报销的福利待遇。医疗保险是按月计算,一旦断缴,医保福利待遇就会从下个月开始停止。如果在医疗保险中断期间看病,则无法报销医疗费用,续缴后才能重新享受医保福利待遇。


医保断缴后有以下两种后果:


1)3个月内续交医保:医保待遇恢复;

2)超过3个月:缴费时间就要重新计算,6个月后医保待遇才能恢复。


每个地区规定不一样,有些地区,哪怕断缴一个月,也需要重新计算等待期。


一般来说,医保连续缴费时间越久,每年报销上限就越高。


如果由于离职或其他原因,连续断缴3个月以上,连续缴费时间就会清零,需要重新开始累计。


断缴后个人医保账户的钱不会清零,可以继续使用。


如果想要享受终身医保待遇,那么就要缴纳满医保规定年限。通常情况下女性需缴纳满20年,男性缴纳满25年,具体以当地政策为准。


影响2:商业医疗险保费价格与报销比例


购买商业医疗险时,有无社保区别较大。如在价格方面相差几乎一倍,报销比例也不一样。多数医疗险有社保可以报销100%,无社保的报销比例一般在60%—80%。所以,按时缴纳社保对于购买商业医疗险来说很重要。


影响3:对生育方面影响


生育保险的作用有以下两个:一是医疗费用报销,另一个是工资补偿。


如果社保断缴,生育费用需要自己全部承担。女职员在公休产假期间的工资也是由生育险支付,并且是按照个人工资与企业平均工资的高者计发。社保断缴后,无法享受此项福利待遇。


为防止有人在生育之前才缴纳社保,社保政策规定断缴后生育险清零,想要再享受生育保险福利待遇需要重新缴纳满9个月之后。


二、对养老方面影响


社保断缴会影响养老金缴费年限以及养老金领取数目。


养老保险缴费年限越长、每个月缴纳费用越多,退休后领到的养老金就越多。


社保政策规定,养老保险至少要累积缴满15年,退休后才可以按月领取养老金,如果断缴可以补缴,年限也可以累计。


养老保险个人账户不会清零,即使无法达到领退休金的要求,个人账户里的钱也可以提取出来。


三、对生活方面影响


如在北京买房,非京籍居民购房,需社保或(个人所得)纳税缴满5年。


非京籍人员参与购车摇号需连续五年(含)以上在北京缴纳社会保险和个人所得税。


四、清零、不清零


2019年社保新规实施后,社保转为被税务局征管,社保征管力度加大,如果不按规定缴纳社保,会受到惩戒。


社保断缴,部分资格会清零,重新缴纳社保费用达到规定时间后,有些资格可以重新恢复。


清零与不清零的资格
项目
说明
是否清零
购房资格
国土房管部门对此要求,需咨询国土房管部门
积分落户资格
(具体咨询当地相关部门)
生育保险连续缴费年限
连续缴纳生育保险满1年,连续缴费期间补缴不得超过三个月
断缴期间职工医保报销资格
职工医保连续缴费半年以上,自第七个月起,享受报销待遇
职工养老个人账户
断缴期间账户政策计息
职工养老缴费年限
退休时,缴费年限累计计算
职工医保个人账户
断缴期间,不报销,账户余额可使用
职工医保缴费年限
退休时,缴费年限累计计算
失业保险缴费年限
已核定出事失业金的年限不再计算

-05-

社保应如何补缴



断缴3个月内:


由用人单位补缴。离职3个月内找到新工作,新用人单位帮忙将之前社保补缴。


断缴超3个月:


多数城市不能补缴,只能重新计算缴费年限,如生育保险。


以下四种情况,建议补缴:

①养老保险交不满15年;

②需要享受某种资格,比如外地人买房;

③需要享受社保待遇,如生育险报销等;

④长时间无法就业,又不能自己缴纳社保。


若用人单位忘记帮员工缴纳社保,无论断缴时间多长,都可进行补缴,且由用人单位补缴。如果用人单位不给予补缴,需拿起法律武器保护自己。



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